ESTA GUÍA PUEDE ESTAR DESACTUALIZADA. Para consultar la documentación más reciente ingresa a https://www.sat.gob.mx/consultas/35025/formato-de-factura-electronica-(anexo-20) y da clic en el botón amarillo con la leyenda «Iniciar».
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A partir del 1 de enero de 2022, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México actualizó la versión del CFDI pasando a la versión 4.0 y desde el 1 de abril de 2023 es la única válida.
Si tienes un proveedor de facturación electrónica seguramente ya está haciendo lo necesario para estar al día con las actualizaciones, pero para quienes usamos la plataforma gratuita del SAT, ya nos habilitaron el nuevo formato entonces la información siguiente te puede servir.
Para hacer facturas: https://portalcfdi.facturaelectronica.sat.gob.mx/
Para consultar y cancelar facturas recibidas y emitidas: https://portal.facturaelectronica.sat.gob.mx/
Acertadamente el SAT han creado unos videos explicativos:
A continuación describo los que me parecieron los cambios mayores:
Datos del cliente
El RFC y como adicional el nombre de la persona Física o Moral omitiendo si es «SA de CV» o cualquiera de las variantes. ¡Deberás capturar el código postal del receptor!
Uso de la factura
Hay que especificar el uso que el receptor le dará al documento.
En la versión anterior 3.3 de CFDI, no era posible cancelar la factura por error en este campo, sin embargo, en la versión Factura 4.0 ya es posible la cancelación de facturas para corregir el uso.
Las tasas de impuestos y los cálculos
Al llenar los conceptos de la factura, el sistema te presenta sugerencias de impuestos.
El SAT no solicita como requisito que cargues la constancia de situación fiscal para emitir una factura basta con capturar los datos.
Catálogos
Saber cómo llenar la factura desde el portal del SAT es un reto. Para hacerlo consulta las páginas el archivo: Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por Internet.
Existen dos escenarios muy comunes que deseo ejemplificar:
- Emito el documento pero mi cliente me paga después de yo haber emitido la factura. Es decir, al momento de crear la facturación electrónica no sé cuándo me van a pagar ni cómo.
- Forma de pago: 99 Por definir
- Método de pago: PPD Pago en parcialidades o diferido
- Cuando recibas el pago, deberás emitir una nueva factura de tipo Pago.
- Si estás seguro que te pagarán la factura antes de que acabe el mes, puedes hacerla como PUE y con la forma de pago que te van a pagar, pero si no lo recibes, lo mejor es cancelarla antes de que acabe el mes. Recuerda que pueden existir tiempos de espera para la aceptación de la cancelación de una factura.
- Al momento o previo a la creación de la factura electrónica me pagan con transferencia electrónica, entonces conozco los detalles del pago y puedo llenar los campos al instante.
- Forma de pago: 03 Transferencia electrónica de fondos
- Método de pago: PUE Pago en una sola exhibición
Existe ahora una «Guía de llenado del comprobante al que se le incorpore el complemento para recepción de pagos«
Exención de responsabilidad: No soy contador público, no soy experto en el tema pero leí lo suficiente para crear mis facturas y espero ahorrarte algo de tiempo. Al momento de escribir esto era la información vigente publicada por el SAT. Busca siempre si existen nuevas versiones y cambios.
*Artículo modificado el 30 de abril de 2024.
